Paderborn liegt in Nordrhein-Westfalen und hatte zum 30. Juni 2024 156.682 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Paderborn
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.389,00 € | 9.136,50 € | 20.863,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.945,00 € | 45.682,50 € | 104.317,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.575,00 € | 76.137,50 € | 173.862,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 58.520,00 € | 121.820,00 € | 278.180,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 73.150,00 € | 152.275,00 € | 347.725,00 € |
Der Hebesatz von 418 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Paderborn über den Schnitt: 171,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rang von Paderborn unter den größeren Städten
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Paderborn die Nummer 16 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Bundesweit steht Paderborn auf Platz 170 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Paderborn | 418 % | 17.556,00 € | 36.546,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Ausblick: GmbH-Steuern in Paderborn bis 2032
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Paderborn kommt eine GmbH dann auf 25,18 %, sofern der Hebesatz bei 418 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,46 % | 30.455,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,46 % | 30.455,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,35 % | 28.345,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,18 % | 25.180,00 € |
Welche Rechtsform in Paderborn weniger Steuern zahlt
Rechtsformvergleich für Paderborn bei 100.000 € Gewinn: 31.339,65 € als Einzelunternehmen, 30.455,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 48.533,74 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Weil 418 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Gemeinden im Umland von Paderborn
Rund um Paderborn gibt es innerhalb von 20 Kilometern 11 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 419,5 %, das Minimum hat Schloß Holte-Stukenbrock (370 %, 19,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Bad Lippspringe | 8,0 km | 416 % | 17.472,00 € | −84,00 € |
| Borchen | 8,8 km | 418 % | 17.556,00 € | ±0 € |
| Salzkotten | 12,2 km | 418 % | 17.556,00 € | ±0 € |
| Altenbeken | 12,7 km | 420 % | 17.640,00 € | +84,00 € |
| Hövelhof | 12,7 km | 414 % | 17.388,00 € | −168,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Paderborn gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Paderborn?
Der Hebesatz beträgt 418 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,63 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.630,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Paderborn?
Rund 69,55 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 69.545,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Paderborn niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Schloß Holte-Stukenbrock mit 370 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Paderborn die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 418 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.