Grundlage für Regensburg: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 150.678 zum 30. Juni 2024, Bundesland Bayern.
So viel bleibt einer GmbH in Regensburg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.462,50 € | 9.210,00 € | 20.790,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.156,25 € | 23.025,00 € | 51.975,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 37.187,50 € | 76.750,00 € | 173.250,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 74.375,00 € | 153.500,00 € | 346.500,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 148.750,00 € | 307.000,00 € | 693.000,00 € |
Mit 425 % gehört Regensburg zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 416,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Landesweit belegt Regensburg Rang 30 von 35. Der Median aller Gemeinden in Bayern liegt bei 350 %, gewichtet nach Einwohnern bei 378,7 %. Bundesweit steht Regensburg auf Platz 201 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Regensburg | 425 % | 11.900,00 € | 24.560,00 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 10.603,60 € | 23.263,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Rechtsformvergleich bei 425 % Hebesatz
Rechtsformvergleich für Regensburg bei 100.000 € Gewinn: 31.524,62 € als Einzelunternehmen, 30.700,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 48.714,12 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Regensburg echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Steuerlast bis 2032 in Regensburg
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Regensburg bei 425 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 30,7 % (2026) auf 25,425 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,7 % | 30.700,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,7 % | 30.700,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,59 % | 28.590,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,43 % | 25.425,00 € |
Gemeinden im Umland von Regensburg
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 35 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 344,1 %. Zeitlarn hat mit 280 % den niedrigsten Satz (8,5 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Tegernheim | 5,5 km | 380 % | 10.640,00 € | −1.260,00 € |
| Pentling | 6,9 km | 380 % | 10.640,00 € | −1.260,00 € |
| Obertraubling | 7,0 km | 310 % | 8.680,00 € | −3.220,00 € |
| Neutraubling | 7,6 km | 310 % | 8.680,00 € | −3.220,00 € |
| Lappersdorf | 7,8 km | 340 % | 9.520,00 € | −2.380,00 € |
| Donaustauf | 8,3 km | 340 % | 9.520,00 € | −2.380,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Regensburg eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Regensburg.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Regensburg bei 100.000 € Gewinn?
14.875,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 425 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Regensburg?
30,7 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,88 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Regensburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Zeitlarn mit 280 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Regensburg fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Regensburg wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.