Amberg liegt in Bayern und hatte zum 30. Juni 2024 42.363 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Amberg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.650,00 € | 14.562,50 € | 35.437,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 13.300,00 € | 29.125,00 € | 70.875,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 33.250,00 € | 72.812,50 € | 177.187,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 53.200,00 € | 116.500,00 € | 283.500,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 133.000,00 € | 291.250,00 € | 708.750,00 € |
380 % liegt nahe am einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Bei 100.000 € Gewinn macht der Unterschied 1.158,50 € im Jahr aus, weniger als im Mittel. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Amberg?
Rund um Amberg gibt es innerhalb von 20 Kilometern 24 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 365,6 %, das Minimum hat Gebenbach (310 %, 10,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Poppenricht | 3,8 km | 380 % | 19.950,00 € | ±0 € |
| Kümmersbruck | 5,6 km | 380 % | 19.950,00 € | ±0 € |
| Ammerthal | 5,8 km | 330 % | 17.325,00 € | −2.625,00 € |
| Ursensollen | 9,0 km | 350 % | 18.375,00 € | −1.575,00 € |
| Freudenberg | 9,2 km | 380 % | 19.950,00 € | ±0 € |
| Hahnbach | 9,9 km | 380 % | 19.950,00 € | ±0 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Einzelunternehmen und GmbH in Amberg im Vergleich
In Amberg kommt ein Einzelunternehmer mit 100.000 € Gewinn auf 30.919,66 € Steuern. Die GmbH trägt 29.125,00 €, solange sie nichts ausschüttet; mit Ausschüttung an den Gesellschafter sind es zusammen 47.554,53 €. Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer bei 380 % über § 35 EStG weitgehend neutral. Vergleich mit eigenen Werten
Steuerlast bis 2032 in Amberg
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Amberg bedeutet das bei gleichem Hebesatz 23,85 % statt 29,125 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,13 % | 29.125,00 € |
| 2030 | 12 % | 25,96 % | 25.960,00 € |
| 2031 | 11 % | 24,91 % | 24.905,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,85 % | 23.850,00 € |
Vergleich mit Bayern und Deutschland
Bundesweit steht Amberg auf Platz 46 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Innerhalb von Bayern ist Amberg die Nummer 12 unter 35 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 378,7 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Amberg | 380 % | 19.950,00 € | 43.687,50 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 19.881,75 € | 43.619,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Amberg bei 100.000 € Gewinn?
13.300,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 380 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Amberg?
Rund 70,88 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.875,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Amberg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Gebenbach mit 310 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Amberg fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Amberg wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.