Grundlage für Schwäbisch Hall: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 42.547 zum 30. Juni 2024, Bundesland Baden-Württemberg.
So viel bleibt einer GmbH in Schwäbisch Hall
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.825,00 € | 14.737,50 € | 35.262,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.237,50 € | 22.106,25 € | 52.893,75 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 13.650,00 € | 29.475,00 € | 70.525,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 20.475,00 € | 44.212,50 € | 105.787,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 136.500,00 € | 294.750,00 € | 705.250,00 € |
Schwäbisch Hall liegt mit 390 % im typischen Bereich deutscher Städte. Auf 100.000 € Gewinn gerechnet sind das 808,50 € weniger als beim Bundesmittel (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Hebesätze rund um Schwäbisch Hall
Rund um Schwäbisch Hall gibt es innerhalb von 20 Kilometern 28 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 366,6 %, das Minimum hat Rosengarten (350 %, 6,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Michelbach an der Bilz | 4,7 km | 390 % | 10.920,00 € | ±0 € |
| Untermünkheim | 6,7 km | 380 % | 10.640,00 € | −280,00 € |
| Rosengarten | 6,9 km | 350 % | 9.800,00 € | −1.120,00 € |
| Michelfeld | 8,3 km | 370 % | 10.360,00 € | −560,00 € |
| Wolpertshausen | 8,9 km | 350 % | 9.800,00 € | −1.120,00 € |
| Obersontheim | 10,1 km | 350 % | 9.800,00 € | −1.120,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Schwäbisch Hall gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Vergleich mit Baden-Württemberg und Deutschland
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Schwäbisch Hall Rang 78, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Zwischen 2022 und 2024 hat die Stadt erhöht, von 380 % auf 390 %. Landesweit belegt Schwäbisch Hall Rang 24 von 57. Der Median aller Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 379,2 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Schwäbisch Hall | 390 % | 10.920,00 € | 23.580,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 10.617,60 € | 23.277,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Schwäbisch Hall?
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Schwäbisch Hall 30.888,50 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 29.475,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 47.812,21 €. Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer bei 390 % über § 35 EStG weitgehend neutral. Vergleich mit eigenen Werten
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Schwäbisch Hall heißt
Für Schwäbisch Hall heißt die Steuerreform: Bei 390 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 29,475 % auf 24,2 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,48 % | 29.475,00 € |
| 2030 | 12 % | 26,31 % | 26.310,00 € |
| 2031 | 11 % | 25,26 % | 25.255,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,2 % | 24.200,00 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Schwäbisch Hall bei 100.000 € Gewinn?
13.650,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 390 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Schwäbisch Hall?
Rund 70,53 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.525,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Schwäbisch Hall niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Rosengarten mit 350 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Schwäbisch Hall die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 390 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.