Die Zahlen gelten für die Stadt Uelzen in Niedersachsen (32.993 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Was eine GmbH in Uelzen je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.567,50 € | 9.315,00 € | 20.685,00 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.612,50 € | 15.525,00 € | 34.475,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.225,00 € | 31.050,00 € | 68.950,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 38.062,50 € | 77.625,00 € | 172.375,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 60.900,00 € | 124.200,00 € | 275.800,00 € |
435 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Uelzen bei 100.000 € Gewinn 766,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Uelzen?
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 25 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 400,0 %. Gerdau hat mit 360 % den niedrigsten Satz (9,7 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Emmendorf | 6,6 km | 380 % | 10.640,00 € | −1.540,00 € |
| Rätzlingen | 7,1 km | 390 % | 10.920,00 € | −1.260,00 € |
| Barum | 8,8 km | 400 % | 11.200,00 € | −980,00 € |
| Wrestedt | 9,7 km | 460 % | 12.880,00 € | +700,00 € |
| Gerdau | 9,7 km | 360 % | 10.080,00 € | −2.100,00 € |
| Oetzen | 10,0 km | 410 % | 11.480,00 € | −700,00 € |
Wer eine Betriebsstätte im günstigeren Umland von Uelzen eröffnet, zahlt dort nur auf den Teil des Messbetrags, der nach Löhnen auf diese Gemeinde entfällt. Ohne eigenes Personal vor Ort bleibt es beim Satz von Uelzen.
GmbH oder Einzelunternehmen in Uelzen?
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Uelzen 31.788,87 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 31.050,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 48.971,81 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Uelzen einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Uelzen
Von 31,05 % im Jahr 2026 auf 25,775 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Uelzen, wenn der Hebesatz von 435 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,05 % | 31.050,00 € |
| 2027 | 15 % | 31,05 % | 31.050,00 € |
| 2031 | 11 % | 26,83 % | 26.830,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,78 % | 25.775,00 € |
Uelzen im Vergleich
Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. Innerhalb von Niedersachsen ist Uelzen die Nummer 27 unter 51 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 413,7 %. Bundesweit steht Uelzen auf Platz 225 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Uelzen | 435 % | 12.180,00 € | 24.840,00 € |
| Niedersachsen (gewichtet) | 413,7 % | 11.583,60 € | 24.243,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Uelzen bei 100.000 € Gewinn?
15.225,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 435 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Uelzen?
Rund 68,95 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.950,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Uelzen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Gerdau mit 360 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Uelzen fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Uelzen wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.