Datengrundlage für Warendorf (Nordrhein-Westfalen, 37.713 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Warendorf
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.340,00 € | 23.208,75 € | 51.791,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.120,00 € | 30.945,00 € | 69.055,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 22.680,00 € | 46.417,50 € | 103.582,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 37.800,00 € | 77.362,50 € | 172.637,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 151.200,00 € | 309.450,00 € | 690.550,00 € |
432 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Warendorf bei 100.000 € Gewinn 661,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Warendorf im Vergleich
Zwischen 2022 und 2024 hat die Stadt erhöht, von 427 % auf 432 %. Bundesweit steht Warendorf auf Platz 223 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 28 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Warendorf | 432 % | 12.096,00 € | 24.756,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 13.154,40 € | 25.814,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
Welche Rechtsform in Warendorf weniger Steuern zahlt
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.709,60 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.945,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.894,50 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Warendorf echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Warendorf
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Warendorf kommt eine GmbH dann auf 25,67 %, sofern der Hebesatz bei 432 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,95 % | 30.945,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,95 % | 30.945,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,89 % | 29.890,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,67 % | 25.670,00 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
12 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Warendorf entfernt. Durchschnittlich erheben sie 411,5 %, Harsewinkel kommt mit 370 % aus (17,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Everswinkel | 8,6 km | 420 % | 11.760,00 € | −336,00 € |
| Sassenberg | 9,4 km | 416 % | 11.648,00 € | −448,00 € |
| Ennigerloh | 10,9 km | 427 % | 11.956,00 € | −140,00 € |
| Beelen | 11,5 km | 418 % | 11.704,00 € | −392,00 € |
| Telgte | 12,8 km | 455 % | 12.740,00 € | +644,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Warendorf, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Warendorf bei 100.000 € Gewinn?
15.120,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 432 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Warendorf?
30,945 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,12 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Warendorf niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Harsewinkel mit 370 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Warendorf die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 432 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.