Die Zahlen gelten für die Stadt Aschaffenburg in Bayern (72.788 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Aschaffenburg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.200,00 € | 8.947,50 € | 21.052,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.000,00 € | 14.912,50 € | 35.087,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 35.000,00 € | 74.562,50 € | 175.437,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 56.000,00 € | 119.300,00 € | 280.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 140.000,00 € | 298.250,00 € | 701.750,00 € |
Mit 400 % bewegt sich Aschaffenburg im Mittelfeld. Verglichen mit 413,1 % im Bundesschnitt zahlt eine GmbH bei 100.000 € Gewinn 458,50 € weniger. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Aschaffenburg?
52 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Aschaffenburg entfernt. Durchschnittlich erheben sie 356,9 %, Heinrichsthal kommt mit 275 % aus (18,5 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Haibach | 4,5 km | 320 % | 16.800,00 € | −4.200,00 € |
| Glattbach | 5,0 km | 350 % | 18.375,00 € | −2.625,00 € |
| Mainaschaff | 5,1 km | 360 % | 18.900,00 € | −2.100,00 € |
| Goldbach | 5,2 km | 360 % | 18.900,00 € | −2.100,00 € |
| Sulzbach a.Main | 6,3 km | 310 % | 16.275,00 € | −4.725,00 € |
| Niedernberg | 6,7 km | 320 % | 16.800,00 € | −4.200,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Aschaffenburg, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Einzelunternehmen und GmbH in Aschaffenburg im Vergleich
Wer in Aschaffenburg 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 30.864,00 €. Als GmbH sind es 29.825,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 48.069,90 € nach voller Ausschüttung. Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer bei 400 % über § 35 EStG weitgehend neutral. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Aschaffenburg unter den größeren Städten
Bundesweit steht Aschaffenburg auf Platz 107 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Innerhalb von Bayern ist Aschaffenburg die Nummer 21 unter 35 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 378,7 %. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Aschaffenburg | 400 % | 21.000,00 € | 44.737,50 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 19.881,75 € | 43.619,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Steuerlast bis 2032 in Aschaffenburg
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 400 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Aschaffenburg damit von 29,825 % auf 24,55 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,83 % | 29.825,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,77 % | 28.770,00 € |
| 2031 | 11 % | 25,61 % | 25.605,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,55 % | 24.550,00 € |
Vom Einzelunternehmen zur GmbH: Wechsel planen lassen
Die Rechner zeigen Gebühren und Steuern nach Gesetz. Welche Rechtsform, welches Stammkapital und welches Geschäftsführergehalt zu dir passen, klärt eine Beratung. Beschreib kurz dein Vorhaben, ein passender Partner meldet sich.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Aschaffenburg bei 100.000 € Gewinn?
14.000,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 400 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Aschaffenburg?
Rund 70,18 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.175,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Aschaffenburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Heinrichsthal mit 275 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Aschaffenburg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 400 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.