Grundlage für Augsburg: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 299.573 zum 30. Juni 2024, Bundesland Bayern.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.935,00 € | 9.682,50 € | 20.317,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.225,00 € | 16.137,50 € | 33.862,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 24.675,00 € | 48.412,50 € | 101.587,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 65.800,00 € | 129.100,00 € | 270.900,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 82.250,00 € | 161.375,00 € | 338.625,00 € |
Augsburg zählt mit 470 % zu den Städten mit den höchsten Hebesätzen. Eine GmbH zahlt hier bei 100.000 € Gewinn 1.991,50 € mehr Gewerbesteuer als beim einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Ausblick: GmbH-Steuern in Augsburg bis 2032
Für Augsburg heißt die Steuerreform: Bei 470 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 32,275 % auf 27 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2027 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2029 | 13 % | 30,17 % | 30.165,00 € |
| 2032 | 10 % | 27 % | 27.000,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Augsburg?
In Augsburg kommt ein Einzelunternehmer mit 100.000 € Gewinn auf 32.713,75 € Steuern. Die GmbH trägt 32.275,00 €, solange sie nichts ausschüttet; mit Ausschüttung an den Gesellschafter sind es zusammen 49.873,71 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Augsburg einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Augsburg im Hebesatz-Ranking steht
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Bundesweit steht Augsburg auf Platz 319 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Landesweit belegt Augsburg Rang 34 von 35. Der Median aller Gemeinden in Bayern liegt bei 350 %, gewichtet nach Einwohnern bei 378,7 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Augsburg | 470 % | 24.675,00 € | 48.412,50 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 19.881,75 € | 43.619,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Gemeinden im Umland von Augsburg
Rund um Augsburg gibt es innerhalb von 20 Kilometern 43 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 349,8 %, das Minimum hat Diedorf (310 %, 9,1 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Stadtbergen | 4,2 km | 350 % | 18.375,00 € | −6.300,00 € |
| Neusäß | 7,7 km | 340 % | 17.850,00 € | −6.825,00 € |
| Kissing | 8,4 km | 380 % | 19.950,00 € | −4.725,00 € |
| Friedberg | 8,9 km | 350 % | 18.375,00 € | −6.300,00 € |
| Diedorf | 9,1 km | 310 % | 16.275,00 € | −8.400,00 € |
| Königsbrunn | 9,4 km | 350 % | 18.375,00 € | −6.300,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Augsburg.
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Augsburg bei 100.000 € Gewinn?
16.450,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 470 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Augsburg?
32,275 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,45 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Augsburg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Diedorf mit 310 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Augsburg fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Augsburg wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.