Datengrundlage für Bergheim (Nordrhein-Westfalen, 61.581 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Bergheim
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.250,00 € | 9.997,50 € | 20.002,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.750,00 € | 16.662,50 € | 33.337,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 43.750,00 € | 83.312,50 € | 166.687,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 70.000,00 € | 133.300,00 € | 266.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 175.000,00 € | 333.250,00 € | 666.750,00 € |
Bergheim zählt mit 500 % zu den Städten mit den höchsten Hebesätzen. Eine GmbH zahlt hier bei 100.000 € Gewinn 3.041,50 € mehr Gewerbesteuer als beim einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Gemeinden im Umland von Bergheim
Rund um Bergheim gibt es innerhalb von 20 Kilometern 14 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 493,9 %, das Minimum hat Rommerskirchen (450 %, 10,0 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Pulheim | 8,5 km | 475 % | 19.950,00 € | −1.050,00 € |
| Elsdorf | 8,8 km | 555 % | 23.310,00 € | +2.310,00 € |
| Frechen | 9,7 km | 490 % | 20.580,00 € | −420,00 € |
| Rommerskirchen | 10,0 km | 450 % | 18.900,00 € | −2.100,00 € |
| Bedburg | 10,1 km | 495 % | 20.790,00 € | −210,00 € |
| Kerpen | 10,3 km | 500 % | 21.000,00 € | ±0 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Bergheim.
Ausblick: GmbH-Steuern in Bergheim bis 2032
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Bergheim bei 500 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 33,325 % (2026) auf 28,05 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,33 % | 33.325,00 € |
| 2027 | 15 % | 33,33 % | 33.325,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,27 % | 32.270,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,05 % | 28.050,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Bergheim im Vergleich
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Bergheim 33.506,50 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 33.325,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 50.646,78 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Bergheim echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Vergleich mit Nordrhein-Westfalen und Deutschland
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Bergheim Rang 377, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Bergheim die Nummer 112 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bergheim | 500 % | 21.000,00 € | 39.990,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Bergheim bei 100.000 € Gewinn?
17.500,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 500 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Bergheim?
Rund 66,68 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 66.675,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Bergheim niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Rommerskirchen mit 450 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Bergheim fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Bergheim wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.