Kerpen liegt in Nordrhein-Westfalen und hatte zum 30. Juni 2024 66.496 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
So viel bleibt einer GmbH in Kerpen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.250,00 € | 9.997,50 € | 20.002,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.750,00 € | 16.662,50 € | 33.337,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.125,00 € | 24.993,75 € | 50.006,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 26.250,00 € | 49.987,50 € | 100.012,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 175.000,00 € | 333.250,00 € | 666.750,00 € |
Ein Hebesatz von 500 % macht Kerpen für Kapitalgesellschaften teuer: 3.041,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als im gewichteten Bundesschnitt (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Kerpen
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Kerpen bedeutet das bei gleichem Hebesatz 28,05 % statt 33,325 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,33 % | 33.325,00 € |
| 2030 | 12 % | 30,16 % | 30.160,00 € |
| 2031 | 11 % | 29,11 % | 29.105,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,05 % | 28.050,00 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
14 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Kerpen entfernt. Durchschnittlich erheben sie 507,4 %, Düren kommt mit 450 % aus (16,7 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Nörvenich | 8,6 km | 550 % | 48.125,00 € | +4.375,00 € |
| Frechen | 9,0 km | 490 % | 42.875,00 € | −875,00 € |
| Merzenich | 9,1 km | 481 % | 42.087,50 € | −1.662,50 € |
| Elsdorf | 9,8 km | 555 % | 48.562,50 € | +4.812,50 € |
| Bergheim | 10,3 km | 500 % | 43.750,00 € | ±0 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Kerpen gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Rang von Kerpen unter den größeren Städten
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Kerpen die Nummer 112 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Kerpen auf Position 377, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Kerpen | 500 % | 43.750,00 € | 83.312,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 41.107,50 € | 80.670,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Welche Rechtsform in Kerpen weniger Steuern zahlt
Rechtsformvergleich für Kerpen bei 100.000 € Gewinn: 33.506,50 € als Einzelunternehmen, 33.325,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 50.646,78 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Kerpen echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Kerpen?
Der Hebesatz beträgt 500 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 17,5 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 17.500,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Kerpen?
Rund 66,68 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 66.675,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Kerpen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Düren mit 450 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Kerpen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 500 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.