Frechen liegt in Nordrhein-Westfalen und hatte zum 30. Juni 2024 52.192 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.575,00 € | 16.487,50 € | 33.512,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.862,50 € | 24.731,25 € | 50.268,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 25.725,00 € | 49.462,50 € | 100.537,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 68.600,00 € | 131.900,00 € | 268.100,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 171.500,00 € | 329.750,00 € | 670.250,00 € |
Frechen zählt mit 490 % zu den Städten mit den höchsten Hebesätzen. Eine GmbH zahlt hier bei 100.000 € Gewinn 2.691,50 € mehr Gewerbesteuer als beim einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Frechen
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Frechen kommt eine GmbH dann auf 27,7 %, sofern der Hebesatz bei 490 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,98 % | 32.975,00 € |
| 2027 | 15 % | 32,98 % | 32.975,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,81 % | 29.810,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,7 % | 27.700,00 € |
Rechtsformvergleich bei 490 % Hebesatz
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 33.242,25 €, GmbH ohne Ausschüttung 32.975,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 50.389,09 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Frechen einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Hebesätze rund um Frechen
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 13 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 497,0 %. Rommerskirchen hat mit 450 % den niedrigsten Satz (17,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hürth | 6,9 km | 480 % | 42.000,00 € | −875,00 € |
| Kerpen | 9,0 km | 500 % | 43.750,00 € | +875,00 € |
| Pulheim | 9,7 km | 475 % | 41.562,50 € | −1.312,50 € |
| Bergheim | 9,7 km | 500 % | 43.750,00 € | +875,00 € |
| Brühl | 12,7 km | 460 % | 40.250,00 € | −2.625,00 € |
| Erftstadt | 13,4 km | 565 % | 49.437,50 € | +6.562,50 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Wo Frechen im Hebesatz-Ranking steht
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Frechen Rang 356, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Landesweit belegt Frechen Rang 93 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Frechen | 490 % | 42.875,00 € | 82.437,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 41.107,50 € | 80.670,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Vom Einzelunternehmen zur GmbH: Wechsel planen lassen
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Frechen bei 100.000 € Gewinn?
17.150,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 490 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Frechen?
Rund 67,03 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 67.025,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Frechen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Rommerskirchen mit 450 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Frechen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 490 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.