Datengrundlage für Dortmund (Nordrhein-Westfalen, 602.605 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Dortmund
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.092,50 € | 9.840,00 € | 20.160,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 16.975,00 € | 32.800,00 € | 67.200,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 25.462,50 € | 49.200,00 € | 100.800,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 42.437,50 € | 82.000,00 € | 168.000,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 67.900,00 € | 131.200,00 € | 268.800,00 € |
Ein Hebesatz von 485 % macht Dortmund für Kapitalgesellschaften teuer: 2.516,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als im gewichteten Bundesschnitt (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 18 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 491,4 %. Holzwickede hat mit 460 % den niedrigsten Satz (11,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Lünen | 10,9 km | 490 % | 34.300,00 € | +350,00 € |
| Holzwickede | 11,2 km | 460 % | 32.200,00 € | −1.750,00 € |
| Schwerte | 11,8 km | 490 % | 34.300,00 € | +350,00 € |
| Herdecke | 12,1 km | 535 % | 37.450,00 € | +3.500,00 € |
| Castrop-Rauxel | 12,7 km | 500 % | 35.000,00 € | +1.050,00 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Dortmund, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Rang von Dortmund unter den größeren Städten
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Landesweit belegt Dortmund Rang 91 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %. Bundesweit steht Dortmund auf Platz 354 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Dortmund | 485 % | 33.950,00 € | 65.600,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 32.886,00 € | 64.536,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Welche Rechtsform in Dortmund weniger Steuern zahlt
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Dortmund 33.110,12 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 32.800,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 50.260,25 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Dortmund einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Sinkende Körperschaftsteuer: was das für Dortmund heißt
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 485 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Dortmund damit von 32,8 % auf 27,525 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,8 % | 32.800,00 € |
| 2028 | 14 % | 31,75 % | 31.745,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,64 % | 29.635,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,53 % | 27.525,00 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Dortmund bei 100.000 € Gewinn?
16.975,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 485 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Dortmund?
Rund 67,2 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 67.200,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Dortmund niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Holzwickede mit 460 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Dortmund fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Dortmund wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.