Für Kamen mit 42.348 Einwohnern in Nordrhein-Westfalen nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 470 %.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Kamen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.337,50 € | 24.206,25 € | 50.793,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 24.675,00 € | 48.412,50 € | 101.587,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 41.125,00 € | 80.687,50 € | 169.312,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 82.250,00 € | 161.375,00 € | 338.625,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 164.500,00 € | 322.750,00 € | 677.250,00 € |
470 % ist ein Spitzenwert. Die Gewerbesteuer einer GmbH in Kamen übersteigt bei diesem Satz die Körperschaftsteuer deutlich, bei 100.000 € Gewinn um 1.450,00 €. Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Kamen
Von 32,275 % im Jahr 2026 auf 27 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Kamen, wenn der Hebesatz von 470 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2027 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,11 % | 29.110,00 € |
| 2032 | 10 % | 27 % | 27.000,00 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Kamen
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 16 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 469,2 %. Menden (Sauerland) hat mit 420 % den niedrigsten Satz (18,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Bergkamen | 5,1 km | 480 % | 20.160,00 € | +420,00 € |
| Unna | 6,6 km | 481 % | 20.202,00 € | +462,00 € |
| Bönen | 7,4 km | 475 % | 19.950,00 € | +210,00 € |
| Holzwickede | 10,7 km | 460 % | 19.320,00 € | −420,00 € |
| Werne | 11,0 km | 445 % | 18.690,00 € | −1.050,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Kamen.
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. Bundesweit steht Kamen auf Platz 319 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Landesweit belegt Kamen Rang 66 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Kamen | 470 % | 19.740,00 € | 38.730,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Rechtsformvergleich bei 470 % Hebesatz
Rechtsformvergleich für Kamen bei 100.000 € Gewinn: 32.713,75 € als Einzelunternehmen, 32.275,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.873,71 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Kamen einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Kamen bei 100.000 € Gewinn?
16.450,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 470 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Kamen?
32,275 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,45 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Kamen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Menden (Sauerland) mit 420 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Kamen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 470 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.