Grundlage für Düsseldorf: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 617.904 zum 30. Juni 2024, Bundesland Nordrhein-Westfalen.
Was eine GmbH in Düsseldorf je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.620,00 € | 9.367,50 € | 20.632,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.550,00 € | 23.418,75 € | 51.581,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.400,00 € | 31.225,00 € | 68.775,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 23.100,00 € | 46.837,50 € | 103.162,50 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 154.000,00 € | 312.250,00 € | 687.750,00 € |
Mit 440 % gehört Düsseldorf zu den teureren Standorten. Bei 100.000 € Gewinn bedeutet das 941,50 € Mehrbelastung gegenüber dem Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Düsseldorf die Nummer 34 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Düsseldorf auf Position 237, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Düsseldorf | 440 % | 23.100,00 € | 46.837,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 24.664,50 € | 48.402,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Steuerlast bis 2032 in Düsseldorf
Von 31,225 % im Jahr 2026 auf 25,95 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Düsseldorf, wenn der Hebesatz von 440 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,23 % | 31.225,00 € |
| 2029 | 13 % | 29,12 % | 29.115,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,01 % | 27.005,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,95 % | 25.950,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Düsseldorf?
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.921,00 €, GmbH ohne Ausschüttung 31.225,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 49.100,65 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Düsseldorf einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Hebesätze rund um Düsseldorf
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 15 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 430,7 %. Am niedrigsten ist er in Monheim am Rhein mit 250 % (16,5 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Erkrath | 8,4 km | 420 % | 22.050,00 € | −1.050,00 € |
| Ratingen | 9,9 km | 410 % | 21.525,00 € | −1.575,00 € |
| Neuss | 10,2 km | 455 % | 23.887,50 € | +787,50 € |
| Meerbusch | 11,2 km | 450 % | 23.625,00 € | +525,00 € |
| Hilden | 11,5 km | 400 % | 21.000,00 € | −2.100,00 € |
| Mettmann | 11,9 km | 510 % | 26.775,00 € | +3.675,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Düsseldorf bei 100.000 € Gewinn?
15.400,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 440 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Düsseldorf?
Rund 68,78 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 68.775,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Düsseldorf niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Monheim am Rhein mit 250 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Düsseldorf fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Düsseldorf wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.