Datengrundlage für Erfurt (Thüringen, 218.830 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Was eine GmbH in Erfurt je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.337,50 € | 24.206,25 € | 50.793,75 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 24.675,00 € | 48.412,50 € | 101.587,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 41.125,00 € | 80.687,50 € | 169.312,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 65.800,00 € | 129.100,00 € | 270.900,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 164.500,00 € | 322.750,00 € | 677.250,00 € |
470 % ist ein Spitzenwert. Die Gewerbesteuer einer GmbH in Erfurt übersteigt bei diesem Satz die Körperschaftsteuer deutlich, bei 100.000 € Gewinn um 1.450,00 €. Mit eigenem Gewinn rechnen
Hebesätze rund um Erfurt
Rund um Erfurt gibt es innerhalb von 20 Kilometern 56 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 396,1 %, das Minimum hat Eschenbergen (357 %, 18,6 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Elxleben | 8,7 km | 395 % | 34.562,50 € | −6.562,50 € |
| Kleinmölsen | 9,0 km | 395 % | 34.562,50 € | −6.562,50 € |
| Nöda | 9,7 km | 395 % | 34.562,50 € | −6.562,50 € |
| Witterda | 10,5 km | 395 % | 34.562,50 € | −6.562,50 € |
| Großmölsen | 10,7 km | 395 % | 34.562,50 € | −6.562,50 € |
| Udestedt | 10,7 km | 395 % | 34.562,50 € | −6.562,50 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Erfurt, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Einzelunternehmen und GmbH in Erfurt im Vergleich
Rechtsformvergleich für Erfurt bei 100.000 € Gewinn: 32.713,75 € als Einzelunternehmen, 32.275,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.873,71 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Erfurt einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Erfurt
Von 32,275 % im Jahr 2026 auf 27 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Erfurt, wenn der Hebesatz von 470 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2027 | 15 % | 32,28 % | 32.275,00 € |
| 2028 | 14 % | 31,22 % | 31.220,00 € |
| 2032 | 10 % | 27 % | 27.000,00 € |
Vergleich mit Thüringen und Deutschland
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Erfurt auf Position 319, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Innerhalb von Thüringen ist Erfurt die Nummer 11 unter 11 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 415,8 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Erfurt | 470 % | 41.125,00 € | 80.687,50 € |
| Thüringen (gewichtet) | 415,8 % | 36.382,50 € | 75.945,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Erfurt?
Der Hebesatz beträgt 470 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 16,45 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 16.450,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Erfurt?
Rund 67,73 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 67.725,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Erfurt niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Eschenbergen mit 357 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Erfurt fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Erfurt wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.