Für Hagen mit 190.309 Einwohnern in Nordrhein-Westfalen nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 520 %.
So viel bleibt einer GmbH in Hagen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.460,00 € | 10.207,50 € | 19.792,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.650,00 € | 25.518,75 € | 49.481,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 27.300,00 € | 51.037,50 € | 98.962,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 72.800,00 € | 136.100,00 € | 263.900,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 91.000,00 € | 170.125,00 € | 329.875,00 € |
Ein Hebesatz von 520 % macht Hagen für Kapitalgesellschaften teuer: 3.741,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als im gewichteten Bundesschnitt (413,1 %). Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Hagen
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 520 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Hagen damit von 34,025 % auf 28,75 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 34,03 % | 34.025,00 € |
| 2028 | 14 % | 32,97 % | 32.970,00 € |
| 2031 | 11 % | 29,81 % | 29.805,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,75 % | 28.750,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Hagen?
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 34.035,00 €, GmbH ohne Ausschüttung 34.025,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 51.162,15 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Hagen einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Hagen unter den größeren Städten
Innerhalb von Nordrhein-Westfalen ist Hagen die Nummer 129 unter 138 größeren Städten. Alle Gemeinden des Landes kommen nach Einwohnern gewichtet auf 469,8 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Bundesweit steht Hagen auf Platz 395 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Hagen | 520 % | 45.500,00 € | 85.062,50 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 41.107,50 € | 80.670,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
Rund um Hagen gibt es innerhalb von 20 Kilometern 19 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 485,3 %, das Minimum hat Schalksmühle (437 %, 11,0 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Herdecke | 9,2 km | 535 % | 46.812,50 € | +1.312,50 € |
| Nachrodt-Wiblingwerde | 9,3 km | 480 % | 42.000,00 € | −3.500,00 € |
| Breckerfeld | 9,6 km | 460 % | 40.250,00 € | −5.250,00 € |
| Wetter (Ruhr) | 10,6 km | 500 % | 43.750,00 € | −1.750,00 € |
| Schwerte | 10,7 km | 490 % | 42.875,00 € | −2.625,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Hagen gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Hagen?
Der Hebesatz beträgt 520 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 18,2 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 18.200,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Hagen?
Rund 65,98 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 65.975,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Hagen niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Schalksmühle mit 437 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Hagen die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 520 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.