Datengrundlage für Lüdenscheid (Nordrhein-Westfalen, 71.195 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
So viel bleibt einer GmbH in Lüdenscheid
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.732,50 € | 16.645,00 € | 33.355,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 13.098,75 € | 24.967,50 € | 50.032,50 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 26.197,50 € | 49.935,00 € | 100.065,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 87.325,00 € | 166.450,00 € | 333.550,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 174.650,00 € | 332.900,00 € | 667.100,00 € |
Mit 499 % Hebesatz liegt Lüdenscheid weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 3.006,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rang von Lüdenscheid unter den größeren Städten
Landesweit belegt Lüdenscheid Rang 111 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %. Bundesweit steht Lüdenscheid auf Platz 376 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Lüdenscheid | 499 % | 20.958,00 € | 39.948,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 19.731,60 € | 38.721,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
16 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Lüdenscheid entfernt. Durchschnittlich erheben sie 468,9 %, Schalksmühle kommt mit 437 % aus (7,4 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Schalksmühle | 7,4 km | 437 % | 18.354,00 € | −2.604,00 € |
| Altena | 8,6 km | 480 % | 20.160,00 € | −798,00 € |
| Herscheid | 8,6 km | 450 % | 18.900,00 € | −2.058,00 € |
| Werdohl | 8,7 km | 485 % | 20.370,00 € | −588,00 € |
| Kierspe | 8,9 km | 450 % | 18.900,00 € | −2.058,00 € |
| Halver | 10,4 km | 450 % | 18.900,00 € | −2.058,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Lüdenscheid gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Lüdenscheid
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Lüdenscheid bedeutet das bei gleichem Hebesatz 28,015 % statt 33,29 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 33,29 % | 33.290,00 € |
| 2027 | 15 % | 33,29 % | 33.290,00 € |
| 2029 | 13 % | 31,18 % | 31.180,00 € |
| 2032 | 10 % | 28,02 % | 28.015,00 € |
Rechtsformvergleich bei 499 % Hebesatz
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Lüdenscheid 33.480,07 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 50.621,01 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 33.290,00 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Lüdenscheid echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Lüdenscheid?
Der Hebesatz beträgt 499 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 17,47 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 17.465,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Lüdenscheid?
Rund 66,71 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 66.710,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Lüdenscheid niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Schalksmühle mit 437 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Lüdenscheid die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 499 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.