Halle (Saale) liegt in Sachsen-Anhalt und hatte zum 30. Juni 2024 227.002 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.875,00 € | 15.787,50 € | 34.212,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.812,50 € | 23.681,25 € | 51.318,75 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.750,00 € | 31.575,00 € | 68.425,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 63.000,00 € | 126.300,00 € | 273.700,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 157.500,00 € | 315.750,00 € | 684.250,00 € |
Der Hebesatz von 450 % treibt die Steuerlast einer GmbH in Halle (Saale) über den Schnitt: 1.291,50 € mehr pro 100.000 € Gewinn als bei 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Halle (Saale) im Vergleich
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Halle (Saale) Rang 263, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. In Sachsen-Anhalt liegt die Stadt auf Platz 11 von 13 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 398,1 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Halle (Saale) | 450 % | 23.625,00 € | 47.362,50 € |
| Sachsen-Anhalt (gewichtet) | 398,1 % | 20.900,25 € | 44.637,75 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Halle (Saale)
11 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Halle (Saale) entfernt. Durchschnittlich erheben sie 383,1 %, Wettin-Löbejün kommt mit 340 % aus (16,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Kabelsketal | 10,3 km | 420 % | 22.050,00 € | −1.575,00 € |
| Landsberg | 10,9 km | 390 % | 20.475,00 € | −3.150,00 € |
| Schkopau | 11,1 km | 380 % | 19.950,00 € | −3.675,00 € |
| Teutschenthal | 11,5 km | 390 % | 20.475,00 € | −3.150,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Halle (Saale) gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Steuerlast bis 2032 in Halle (Saale)
Für Halle (Saale) heißt die Steuerreform: Bei 450 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 31,575 % auf 26,3 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 31,58 % | 31.575,00 € |
| 2030 | 12 % | 28,41 % | 28.410,00 € |
| 2031 | 11 % | 27,36 % | 27.355,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,3 % | 26.300,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Halle (Saale)?
Ein Einzelunternehmen mit 100.000 € Gewinn trägt in Halle (Saale) 32.185,25 € Einkommen- und Gewerbesteuer. Die GmbH zahlt selbst 31.575,00 €; wird der Rest ausgeschüttet, steigt die Summe auf 49.358,34 €. Weil 450 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Halle (Saale) bei 100.000 € Gewinn?
15.750,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 450 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Halle (Saale)?
31,575 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,75 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Halle (Saale) niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Wettin-Löbejün mit 340 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Halle (Saale) die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 450 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.