Heidelberg liegt in Baden-Württemberg und hatte zum 30. Juni 2024 155.662 Einwohner. Der Hebesatz stammt aus dem Datensatz der Statistischen Ämter für 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Heidelberg
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.000,00 € | 14.912,50 € | 35.087,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.000,00 € | 29.825,00 € | 70.175,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.000,00 € | 44.737,50 € | 105.262,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 70.000,00 € | 149.125,00 € | 350.875,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 140.000,00 € | 298.250,00 € | 701.750,00 € |
Im Vergleich deutscher Städte ist 400 % ein üblicher Wert. Bei 100.000 € Gewinn zahlt eine GmbH in Heidelberg 458,50 € weniger Gewerbesteuer als beim Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Heidelberg
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 400 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Heidelberg damit von 29,825 % auf 24,55 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,83 % | 29.825,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,77 % | 28.770,00 € |
| 2030 | 12 % | 26,66 % | 26.660,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,55 % | 24.550,00 € |
Welche Rechtsform in Heidelberg weniger Steuern zahlt
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Heidelberg 30.864,00 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 48.069,90 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 29.825,00 €. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 400 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
59 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Heidelberg entfernt. Durchschnittlich erheben sie 365,9 %, Walldorf kommt mit 265 % aus (12,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Eppelheim | 5,1 km | 400 % | 16.800,00 € | ±0 € |
| Dossenheim | 5,2 km | 360 % | 15.120,00 € | −1.680,00 € |
| Gaiberg | 5,7 km | 350 % | 14.700,00 € | −2.100,00 € |
| Leimen | 7,0 km | 380 % | 15.960,00 € | −840,00 € |
| Plankstadt | 7,2 km | 350 % | 14.700,00 € | −2.100,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Heidelberg im Vergleich
Bundesweit steht Heidelberg auf Platz 107 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. In Baden-Württemberg liegt die Stadt auf Platz 39 von 57 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 379,2 %.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Heidelberg | 400 % | 16.800,00 € | 35.790,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 15.926,40 € | 34.916,40 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
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Fragen und Antworten
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Heidelberg bei 100.000 € Gewinn?
14.000,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 400 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Heidelberg?
Rund 70,18 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.175,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Heidelberg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Walldorf mit 265 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Heidelberg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 400 % multipliziert.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.