Datengrundlage für Speyer (Rheinland-Pfalz, 49.585 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Speyer
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.357,50 € | 9.105,00 € | 20.895,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.787,50 € | 45.525,00 € | 104.475,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.312,50 € | 75.875,00 € | 174.125,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 72.625,00 € | 151.750,00 € | 348.250,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 145.250,00 € | 303.500,00 € | 696.500,00 € |
Für eine GmbH ist Speyer mit 415 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 66,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Ausblick: GmbH-Steuern in Speyer bis 2032
Von 30,35 % im Jahr 2026 auf 25,075 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Speyer, wenn der Hebesatz von 415 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,35 % | 30.350,00 € |
| 2027 | 15 % | 30,35 % | 30.350,00 € |
| 2029 | 13 % | 28,24 % | 28.240,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,08 % | 25.075,00 € |
Welche Rechtsform in Speyer weniger Steuern zahlt
Wer in Speyer 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 31.260,37 €. Als GmbH sind es 30.350,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 48.456,43 € nach voller Ausschüttung. Weil 415 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Einordnung im Bundes- und Landesvergleich
In Rheinland-Pfalz liegt die Stadt auf Platz 4 von 17 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 394,8 %. Bundesweit steht Speyer auf Platz 157 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz). Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 120.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Speyer | 415 % | 17.430,00 € | 36.420,00 € |
| Rheinland-Pfalz (gewichtet) | 394,8 % | 16.581,60 € | 35.571,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 17.350,20 € | 36.340,20 € |
Hebesätze rund um Speyer
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 67 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 376,1 %. Walldorf hat mit 265 % den niedrigsten Satz (14,7 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 120.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Dudenhofen | 4,1 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.470,00 € |
| Otterstadt | 5,2 km | 390 % | 16.380,00 € | −1.050,00 € |
| Römerberg | 6,0 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.470,00 € |
| Altlußheim | 6,3 km | 370 % | 15.540,00 € | −1.890,00 € |
| Hanhofen | 6,8 km | 380 % | 15.960,00 € | −1.470,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Speyer?
Der Hebesatz beträgt 415 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 14,53 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 14.525,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Speyer?
30,35 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,53 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Speyer niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Walldorf mit 265 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Speyer fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Speyer wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.