Für Heidenheim an der Brenz mit 50.324 Einwohnern in Baden-Württemberg nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 400 %.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.200,00 € | 8.947,50 € | 21.052,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.000,00 € | 14.912,50 € | 35.087,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.500,00 € | 22.368,75 € | 52.631,25 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 21.000,00 € | 44.737,50 € | 105.262,50 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 35.000,00 € | 74.562,50 € | 175.437,50 € |
Der Hebesatz von 400 % ist für Städte üblich. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt hier 458,50 € weniger als beim gewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rang von Heidenheim an der Brenz unter den größeren Städten
Gegenüber 2022 (380 %) ist der Satz um 20 Punkte gestiegen, das kostet je 100.000 € Gewinn 700,00 €. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Heidenheim an der Brenz Rang 107, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Landesweit belegt Heidenheim an der Brenz Rang 39 von 57. Der Median aller Gemeinden in Baden-Württemberg liegt bei 360 %, gewichtet nach Einwohnern bei 379,2 %.
| Vergleich bei 80.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Heidenheim an der Brenz | 400 % | 11.200,00 € | 23.860,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 10.617,60 € | 23.277,60 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 11.566,80 € | 24.226,80 € |
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Heidenheim an der Brenz
Von 29,825 % im Jahr 2026 auf 24,55 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Heidenheim an der Brenz, wenn der Hebesatz von 400 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,83 % | 29.825,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,72 % | 27.715,00 € |
| 2030 | 12 % | 26,66 % | 26.660,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,55 % | 24.550,00 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
28 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Heidenheim an der Brenz entfernt. Durchschnittlich erheben sie 352,3 %, Syrgenstein kommt mit 310 % aus (9,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 80.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Nattheim | 6,3 km | 370 % | 10.360,00 € | −840,00 € |
| Königsbronn | 7,1 km | 360 % | 10.080,00 € | −1.120,00 € |
| Syrgenstein | 9,3 km | 310 % | 8.680,00 € | −2.520,00 € |
| Zöschingen | 9,8 km | 310 % | 8.680,00 € | −2.520,00 € |
| Oberkochen | 10,3 km | 340 % | 9.520,00 € | −1.680,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Welche Rechtsform in Heidenheim an der Brenz weniger Steuern zahlt
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 30.864,00 €, GmbH ohne Ausschüttung 29.825,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.069,90 €. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 400 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Heidenheim an der Brenz bei 100.000 € Gewinn?
14.000,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 400 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Heidenheim an der Brenz?
Rund 70,18 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.175,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Heidenheim an der Brenz niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Syrgenstein mit 310 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Heidenheim an der Brenz die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 400 % multipliziert.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.