Datengrundlage für Heilbronn (Baden-Württemberg, 131.921 Einwohner): Hebesätze der Gemeinden 2024 der Statistischen Ämter des Bundes und der Länder.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.025,00 € | 22.893,75 € | 52.106,25 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.700,00 € | 30.525,00 € | 69.475,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 36.750,00 € | 76.312,50 € | 173.687,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 58.800,00 € | 122.100,00 € | 277.900,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 147.000,00 € | 305.250,00 € | 694.750,00 € |
420 % liegt spürbar über dem einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Eine GmbH zahlt in Heilbronn bei 100.000 € Gewinn 241,50 € mehr Gewerbesteuer als im Mittel, weil Kapitalgesellschaften weder Freibetrag noch Anrechnung haben. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Heilbronn?
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 55 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 367,0 %. Am niedrigsten ist er in Güglingen mit 330 % (16,4 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Leingarten | 5,3 km | 370 % | 12.950,00 € | −1.750,00 € |
| Neckarsulm | 6,4 km | 340 % | 11.900,00 € | −2.800,00 € |
| Untereisesheim | 6,5 km | 355 % | 12.425,00 € | −2.275,00 € |
| Flein | 6,7 km | 350 % | 12.250,00 € | −2.450,00 € |
| Erlenbach | 6,8 km | 340 % | 11.900,00 € | −2.800,00 € |
| Nordheim | 6,9 km | 375 % | 13.125,00 € | −1.575,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Einzelunternehmen und GmbH in Heilbronn im Vergleich
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.392,50 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.525,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.585,28 €. Über 400 % reicht die Anrechnung nach § 35 EStG nicht mehr; ein Teil der Gewerbesteuer bleibt auch für Einzelunternehmer in Heilbronn echte Last. Vergleich mit eigenen Werten
Steuerlast bis 2032 in Heilbronn
Für Heilbronn heißt die Steuerreform: Bei 420 % Hebesatz sinkt die Belastung einer GmbH bis 2032 von 30,525 % auf 25,25 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 5.275,00 € weniger, die Gewerbesteuer der Stadt bleibt dabei unverändert.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,53 % | 30.525,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,47 % | 29.470,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,36 % | 27.360,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,25 % | 25.250,00 € |
Heilbronn im Vergleich
Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022. In Baden-Württemberg liegt die Stadt auf Platz 51 von 57 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 379,2 %. Bundesweit steht Heilbronn auf Platz 173 von 404 Städten dieser Größe (1 = günstigster Hebesatz).
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Heilbronn | 420 % | 14.700,00 € | 30.525,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 13.272,00 € | 29.097,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Heilbronn bei 100.000 € Gewinn?
14.700,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 420 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Heilbronn?
30,525 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 14,7 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Heilbronn niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Güglingen mit 330 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Heilbronn die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 420 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.