Grundlage für Unna: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 58.714 zum 30. Juni 2024, Bundesland Nordrhein-Westfalen.
Rechenbeispiele für eine GmbH in Unna
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 5.050,50 € | 9.798,00 € | 20.202,00 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.417,50 € | 16.330,00 € | 33.670,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 16.835,00 € | 32.660,00 € | 67.340,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 25.252,50 € | 48.990,00 € | 101.010,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 84.175,00 € | 163.300,00 € | 336.700,00 € |
481 % ist ein Spitzenwert. Die Gewerbesteuer einer GmbH in Unna übersteigt bei diesem Satz die Körperschaftsteuer deutlich, bei 100.000 € Gewinn um 1.835,00 €. Mit eigenem Gewinn rechnen
Günstiger im Umland von Unna?
Rund um Unna gibt es innerhalb von 20 Kilometern 16 Gemeinden. Ihr Hebesatz liegt im Mittel bei 465,2 %, das Minimum hat Ense (417 %, 17,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Fröndenberg/Ruhr | 5,5 km | 465 % | 32.550,00 € | −1.120,00 € |
| Kamen | 6,6 km | 470 % | 32.900,00 € | −770,00 € |
| Bönen | 6,9 km | 475 % | 33.250,00 € | −420,00 € |
| Holzwickede | 8,7 km | 460 % | 32.200,00 € | −1.470,00 € |
| Wickede (Ruhr) | 10,7 km | 485 % | 33.950,00 € | +280,00 € |
| Bergkamen | 11,6 km | 480 % | 33.600,00 € | −70,00 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Rang von Unna unter den größeren Städten
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 88 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Unna auf Position 351, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Unna | 481 % | 33.670,00 € | 65.320,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 32.886,00 € | 64.536,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Unna?
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 33.004,42 €, GmbH ohne Ausschüttung 32.660,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 50.157,17 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Unna einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Unna
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Unna bedeutet das bei gleichem Hebesatz 27,385 % statt 32,66 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,66 % | 32.660,00 € |
| 2028 | 14 % | 31,61 % | 31.605,00 € |
| 2030 | 12 % | 29,5 % | 29.495,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,39 % | 27.385,00 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Unna bei 100.000 € Gewinn?
16.835,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 481 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Unna?
32,66 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,84 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Unna niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Ense mit 417 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Unna fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Unna wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Keine Steuerberatung. Hebesätze können sich nach 2024 geändert haben, verbindlich sind die Haushaltssatzung und der Bescheid der Stadt.