Grundlage für Köln: amtlicher Hebesatz 2024 der Statistischen Ämter, Einwohnerzahl 1.024.021 zum 30. Juni 2024, Bundesland Nordrhein-Westfalen.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.987,50 € | 9.735,00 € | 20.265,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 12.468,75 € | 24.337,50 € | 50.662,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 16.625,00 € | 32.450,00 € | 67.550,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 41.562,50 € | 81.125,00 € | 168.875,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 166.250,00 € | 324.500,00 € | 675.500,00 € |
Mit 475 % Hebesatz liegt Köln weit über dem Bundesmittel von 413,1 %. Je 100.000 € Gewinn sind das 2.166,50 € zusätzliche Gewerbesteuer für eine GmbH. Mit eigenem Gewinn rechnen
Wo Köln im Hebesatz-Ranking steht
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Köln Rang 326, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. In Nordrhein-Westfalen liegt die Stadt auf Platz 69 von 138 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 469,8 %.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Köln | 475 % | 33.250,00 € | 64.900,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 32.886,00 € | 64.536,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Welche Rechtsform in Köln weniger Steuern zahlt
Wer in Köln 100.000 € Gewinn macht, zahlt als Einzelunternehmer 32.845,87 €. Als GmbH sind es 32.450,00 €, solange nichts ausgeschüttet wird, und 50.002,56 € nach voller Ausschüttung. Weil 475 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
Steuerlast bis 2032 in Köln
Mit dem Investitionssofortprogramm sinkt die Körperschaftsteuer von 2028 bis 2032 auf 10 %. In Köln kommt eine GmbH dann auf 27,175 %, sofern der Hebesatz bei 475 % bleibt.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,45 % | 32.450,00 € |
| 2029 | 13 % | 30,34 % | 30.340,00 € |
| 2031 | 11 % | 28,23 % | 28.230,00 € |
| 2032 | 10 % | 27,18 % | 27.175,00 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Köln
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 16 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 439,3 %. Leverkusen hat mit 250 % den niedrigsten Satz (12,2 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Hürth | 11,3 km | 480 % | 33.600,00 € | +350,00 € |
| Leverkusen | 12,2 km | 250 % | 17.500,00 € | −15.750,00 € |
| Bergisch Gladbach | 13,2 km | 460 % | 32.200,00 € | −1.050,00 € |
| Frechen | 13,9 km | 490 % | 34.300,00 € | +1.050,00 € |
| Wesseling | 14,2 km | 475 % | 33.250,00 € | ±0 € |
| Pulheim | 14,7 km | 475 % | 33.250,00 € | ±0 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Köln bei 100.000 € Gewinn?
16.625,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 475 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Köln?
Rund 67,55 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 67.550,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Köln niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Leverkusen mit 250 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Köln fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Köln wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.