51.389 Menschen leben in Elmshorn (Schleswig-Holstein). Der Gewerbesteuer-Hebesatz von 400 % stammt aus dem Gemeindedatensatz 2024 der amtlichen Statistik.
Was eine GmbH in Elmshorn je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.000,00 € | 14.912,50 € | 35.087,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 14.000,00 € | 29.825,00 € | 70.175,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 56.000,00 € | 119.300,00 € | 280.700,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 70.000,00 € | 149.125,00 € | 350.875,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 140.000,00 € | 298.250,00 € | 701.750,00 € |
Der Hebesatz von 400 % ist für Städte üblich. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt hier 458,50 € weniger als beim gewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Gemeinden im Umland von Elmshorn
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 89 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 362,9 %. Am niedrigsten ist er in Krempdorf mit 280 % (14,9 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Kölln-Reisiek | 3,0 km | 375 % | 26.250,00 € | −1.750,00 € |
| Klein Nordende | 3,3 km | 400 % | 28.000,00 € | ±0 € |
| Raa-Besenbek | 4,2 km | 347 % | 24.290,00 € | −3.710,00 € |
| Bokholt-Hanredder | 4,8 km | 400 % | 28.000,00 € | ±0 € |
| Seeth-Ekholt | 5,0 km | 400 % | 28.000,00 € | ±0 € |
| Heidgraben | 5,0 km | 380 % | 26.600,00 € | −1.400,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Elmshorn.
Ausblick: GmbH-Steuern in Elmshorn bis 2032
Die Körperschaftsteuer sinkt ab 2028 jedes Jahr um einen Punkt bis auf 10 % ab 2032 (§ 23 Abs. 1 KStG). Bei unverändertem Hebesatz von 400 % fällt die Gesamtbelastung einer GmbH in Elmshorn damit von 29,825 % auf 24,55 %. Die Gewerbesteuer ist dann noch deutlicher der größere Posten.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,83 % | 29.825,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,77 % | 28.770,00 € |
| 2030 | 12 % | 26,66 % | 26.660,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,55 % | 24.550,00 € |
GmbH oder Einzelunternehmen in Elmshorn?
Bei 100.000 € Gewinn zahlt ein lediger Einzelunternehmer in Elmshorn 30.864,00 € Steuern. Eine GmbH, die alles ausschüttet, kommt mit ihrem Gesellschafter auf 48.069,90 €, eine GmbH, die den Gewinn behält, auf 29.825,00 €. Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer bei 400 % über § 35 EStG weitgehend neutral. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Elmshorn unter den größeren Städten
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Elmshorn Rang 107, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. In Schleswig-Holstein liegt die Stadt auf Platz 5 von 12 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 388,7 %. Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Elmshorn | 400 % | 28.000,00 € | 59.650,00 € |
| Schleswig-Holstein (gewichtet) | 388,7 % | 27.209,00 € | 58.859,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Elmshorn bei 100.000 € Gewinn?
14.000,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 400 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Elmshorn?
Rund 70,18 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.175,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Elmshorn niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Krempdorf mit 280 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Elmshorn fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Elmshorn wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.