Die Zahlen gelten für die Stadt Arnsberg in Nordrhein-Westfalen (74.868 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.924,50 € | 9.672,00 € | 20.328,00 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 8.207,50 € | 16.120,00 € | 33.880,00 € |
| 150.000 € | 23.737,50 € | 24.622,50 € | 48.360,00 € | 101.640,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 41.037,50 € | 80.600,00 € | 169.400,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 164.150,00 € | 322.400,00 € | 677.600,00 € |
469 % ist ein Spitzenwert. Die Gewerbesteuer einer GmbH in Arnsberg übersteigt bei diesem Satz die Körperschaftsteuer deutlich, bei 100.000 € Gewinn um 1.415,00 €. Mit eigenem Gewinn rechnen
Steuerlast bis 2032 in Arnsberg
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Arnsberg bedeutet das bei gleichem Hebesatz 26,965 % statt 32,24 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 32,24 % | 32.240,00 € |
| 2027 | 15 % | 32,24 % | 32.240,00 € |
| 2031 | 11 % | 28,02 % | 28.020,00 € |
| 2032 | 10 % | 26,97 % | 26.965,00 € |
Günstiger im Umland von Arnsberg?
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 11 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 454,6 %. Am niedrigsten ist er in Ense mit 417 % (10,0 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Ense | 10,0 km | 417 % | 21.892,50 € | −2.730,00 € |
| Möhnesee | 10,2 km | 485 % | 25.462,50 € | +840,00 € |
| Sundern (Sauerland) | 12,0 km | 460 % | 24.150,00 € | −472,50 € |
| Wickede (Ruhr) | 13,8 km | 485 % | 25.462,50 € | +840,00 € |
| Balve | 14,5 km | 480 % | 25.200,00 € | +577,50 € |
| Menden (Sauerland) | 15,3 km | 420 % | 22.050,00 € | −2.572,50 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
Rang von Arnsberg unter den größeren Städten
Seit 2022 hat Arnsberg den Satz von 459 % auf 469 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 350,00 € mehr im Jahr. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Arnsberg auf Position 318, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Landesweit belegt Arnsberg Rang 65 von 138. Der Median aller Gemeinden in Nordrhein-Westfalen liegt bei 450 %, gewichtet nach Einwohnern bei 469,8 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Arnsberg | 469 % | 24.622,50 € | 48.360,00 € |
| Nordrhein-Westfalen (gewichtet) | 469,8 % | 24.664,50 € | 48.402,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
Welche Rechtsform in Arnsberg weniger Steuern zahlt
Rechtsformvergleich für Arnsberg bei 100.000 € Gewinn: 32.687,32 € als Einzelunternehmen, 32.240,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 49.847,95 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Weil 469 % über dem Vierfachen des Messbetrags liegen, bleibt auch beim Einzelunternehmen ein Rest Gewerbesteuer, den § 35 EStG nicht ausgleicht. Vergleich mit eigenen Werten
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Arnsberg bei 100.000 € Gewinn?
16.415,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 469 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Arnsberg?
32,24 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 16,42 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Arnsberg niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Ense mit 417 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Arnsberg die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 469 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.