Für Bruchsal mit 47.685 Einwohnern in Baden-Württemberg nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 380 %.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Bruchsal
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.650,00 € | 14.562,50 € | 35.437,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 9.975,00 € | 21.843,75 € | 53.156,25 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 33.250,00 € | 72.812,50 € | 177.187,50 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 66.500,00 € | 145.625,00 € | 354.375,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 133.000,00 € | 291.250,00 € | 708.750,00 € |
380 % liegt nahe am einwohnergewichteten Bundesmittel von 413,1 %. Bei 100.000 € Gewinn macht der Unterschied 1.158,50 € im Jahr aus, weniger als im Mittel. Mit eigenem Gewinn rechnen
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Bruchsal
Von 29,125 % im Jahr 2026 auf 23,85 % im Jahr 2032: So entwickelt sich die Steuerlast einer GmbH in Bruchsal, wenn der Hebesatz von 380 % bleibt. Grund ist die stufenweise Senkung der Körperschaftsteuer nach § 23 KStG.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,13 % | 29.125,00 € |
| 2027 | 15 % | 29,13 % | 29.125,00 € |
| 2030 | 12 % | 25,96 % | 25.960,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,85 % | 23.850,00 € |
Einzelunternehmen und GmbH in Bruchsal im Vergleich
Rechtsformvergleich für Bruchsal bei 100.000 € Gewinn: 30.919,66 € als Einzelunternehmen, 29.125,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 47.554,53 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Für Einzelunternehmer ist die Gewerbesteuer bei 380 % über § 35 EStG weitgehend neutral. Vergleich mit eigenen Werten
Hebesätze rund um Bruchsal
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 41 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 358,3 %. St. Leon-Rot hat mit 300 % den niedrigsten Satz (16,9 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 250.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Karlsdorf-Neuthard | 5,2 km | 340 % | 29.750,00 € | −3.500,00 € |
| Forst | 5,3 km | 360 % | 31.500,00 € | −1.750,00 € |
| Gondelsheim | 7,4 km | 350 % | 30.625,00 € | −2.625,00 € |
| Weingarten (Baden) | 7,6 km | 340 % | 29.750,00 € | −3.500,00 € |
| Ubstadt-Weiher | 8,0 km | 340 % | 29.750,00 € | −3.500,00 € |
| Stutensee | 8,8 km | 360 % | 31.500,00 € | −1.750,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Bruchsal gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Wo Bruchsal im Hebesatz-Ranking steht
Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Bruchsal Rang 46, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. In Baden-Württemberg liegt die Stadt auf Platz 12 von 57 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 379,2 %. Der Hebesatz steht auf dem Niveau von 2022.
| Vergleich bei 250.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Bruchsal | 380 % | 33.250,00 € | 72.812,50 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 33.180,00 € | 72.742,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 36.146,25 € | 75.708,75 € |
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Fragen und Antworten
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Bruchsal?
Der Hebesatz beträgt 380 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 13,3 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 13.300,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Bruchsal?
29,125 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 13,3 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Bruchsal niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat St. Leon-Rot mit 300 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Bruchsal fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Bruchsal wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.