Die Zahlen gelten für die Stadt Erding in Bayern (36.941 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 5.687,50 € | 13.600,00 € | 36.400,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 8.531,25 € | 20.400,00 € | 54.600,00 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 11.375,00 € | 27.200,00 € | 72.800,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 28.437,50 € | 68.000,00 € | 182.000,00 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 45.500,00 € | 108.800,00 € | 291.200,00 € |
Ein Hebesatz von 325 % ist für eine Stadt dieser Größe niedrig. Eine GmbH mit 100.000 € Gewinn zahlt in Erding 3.083,50 € weniger Gewerbesteuer als beim Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Hebesätze rund um Erding
42 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Erding entfernt. Durchschnittlich erheben sie 360,1 %, Oberding kommt mit 300 % aus (7,4 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 150.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Bockhorn | 6,1 km | 350 % | 18.375,00 € | +1.312,50 € |
| Walpertskirchen | 7,2 km | 350 % | 18.375,00 € | +1.312,50 € |
| Wörth | 7,3 km | 320 % | 16.800,00 € | −262,50 € |
| Oberding | 7,4 km | 300 % | 15.750,00 € | −1.312,50 € |
| Moosinning | 8,6 km | 380 % | 19.950,00 € | +2.887,50 € |
| Eitting | 8,6 km | 350 % | 18.375,00 € | +1.312,50 € |
Entscheidend ist, wo die GmbH tatsächlich arbeitet. Liegt die einzige Betriebsstätte in Erding, gilt der städtische Hebesatz, auch wenn der Sitz anderswo eingetragen ist.
Ausblick: GmbH-Steuern in Erding bis 2032
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Erding bei 325 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 27,2 % (2026) auf 21,925 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 27,2 % | 27.200,00 € |
| 2030 | 12 % | 24,04 % | 24.035,00 € |
| 2031 | 11 % | 22,98 % | 22.980,00 € |
| 2032 | 10 % | 21,93 % | 21.925,00 € |
Welche Rechtsform in Erding weniger Steuern zahlt
Rechtsformvergleich für Erding bei 100.000 € Gewinn: 31.092,19 € als Einzelunternehmen, 27.200,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 46.137,25 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Beim Einzelunternehmen gleicht die Anrechnung nach § 35 EStG die Gewerbesteuer bei 325 % nahezu vollständig aus. Vergleich mit eigenen Werten
Wo Erding im Hebesatz-Ranking steht
Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Erding auf Position 9, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt. Gegenüber 2022 ist der Satz unverändert. In Bayern liegt die Stadt auf Platz 3 von 35 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 378,7 %.
| Vergleich bei 150.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Erding | 325 % | 17.062,50 € | 40.800,00 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 19.881,75 € | 43.619,25 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 21.687,75 € | 45.425,25 € |
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Häufige Fragen
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Erding bei 100.000 € Gewinn?
11.375,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 325 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Erding?
Rund 72,8 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 72.800,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Erding niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Oberding mit 300 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Erding fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Erding wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Alle Angaben ohne Gewähr und ohne Beratung im Einzelfall. Spätere Änderungen des Hebesatzes sind im Datensatz 2024 nicht enthalten.