Für Freising mit 48.651 Einwohnern in Bayern nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 395 %.
Steuern der GmbH bei verschiedenen Gewinnen
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.147,50 € | 8.895,00 € | 21.105,00 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 10.368,75 € | 22.237,50 € | 52.762,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 55.300,00 € | 118.600,00 € | 281.400,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 69.125,00 € | 148.250,00 € | 351.750,00 € |
| 1.000.000 € | 158.250,00 € | 138.250,00 € | 296.500,00 € | 703.500,00 € |
Im Vergleich deutscher Städte ist 395 % ein üblicher Wert. Bei 100.000 € Gewinn zahlt eine GmbH in Freising 633,50 € weniger Gewerbesteuer als beim Bundesmittel von 413,1 %. Mit eigenem Gewinn rechnen
Vergleich mit Bayern und Deutschland
Landesweit belegt Freising Rang 20 von 35. Der Median aller Gemeinden in Bayern liegt bei 350 %, gewichtet nach Einwohnern bei 378,7 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Freising Rang 100, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an. Seit 2022 hat Freising den Satz von 380 % auf 395 % angehoben; für eine GmbH mit 100.000 € Gewinn sind das 525,00 € mehr im Jahr.
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Freising | 395 % | 13.825,00 € | 29.650,00 € |
| Bayern (gewichtet) | 378,7 % | 13.254,50 € | 29.079,50 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
Steuerlast bis 2032 in Freising
Bis 2032 fällt der KSt-Satz auf 10 %. Für eine GmbH in Freising bedeutet das bei gleichem Hebesatz 24,375 % statt 29,65 %, also 5.275,00 € weniger pro 100.000 € Gewinn.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,65 % | 29.650,00 € |
| 2028 | 14 % | 28,6 % | 28.595,00 € |
| 2029 | 13 % | 27,54 % | 27.540,00 € |
| 2032 | 10 % | 24,38 % | 24.375,00 € |
Rechtsformvergleich bei 395 % Hebesatz
In Freising kommt ein Einzelunternehmer mit 100.000 € Gewinn auf 30.872,91 € Steuern. Die GmbH trägt 29.650,00 €, solange sie nichts ausschüttet; mit Ausschüttung an den Gesellschafter sind es zusammen 47.941,06 €. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 395 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
Gemeinden im Umland von Freising
Im Umkreis von 20 Kilometern liegen 39 Gemeinden mit einem durchschnittlichen Hebesatz von 348,7 %. Am niedrigsten ist er in Hohenkammer mit 280 % (14,7 km Luftlinie).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Marzling | 6,1 km | 350 % | 12.250,00 € | −1.575,00 € |
| Kranzberg | 7,5 km | 330 % | 11.550,00 € | −2.275,00 € |
| Neufahrn b.Freising | 8,3 km | 350 % | 12.250,00 € | −1.575,00 € |
| Hallbergmoos | 8,7 km | 320 % | 11.200,00 € | −2.625,00 € |
| Kirchdorf a.d.Amper | 8,8 km | 330 % | 11.550,00 € | −2.275,00 € |
Ein günstigerer Hebesatz im Umland wirkt nur, wenn dort eine echte Betriebsstätte mit Personal und Räumen besteht. Sonst bleibt es beim Satz von Freising.
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Kurz beantwortet
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Freising?
Der Hebesatz beträgt 395 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 13,83 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 13.825,00 €.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Freising?
Rund 70,35 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 70.350,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Freising niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Hohenkammer mit 280 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Freising die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 395 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.