Für Freiburg im Breisgau mit 236.182 Einwohnern in Baden-Württemberg nennt die amtliche Statistik für 2024 einen Gewerbesteuer-Hebesatz von 430 %.
Was eine GmbH in Freiburg im Breisgau je Gewinnstufe zahlt
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 4.747,50 € | 4.515,00 € | 9.262,50 € | 20.737,50 € |
| 50.000 € | 7.912,50 € | 7.525,00 € | 15.437,50 € | 34.562,50 € |
| 75.000 € | 11.868,75 € | 11.287,50 € | 23.156,25 € | 51.843,75 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 15.050,00 € | 30.875,00 € | 69.125,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 37.625,00 € | 77.187,50 € | 172.812,50 € |
Für eine GmbH ist Freiburg im Breisgau mit 430 % ein vergleichsweise teurer Ort. Gegenüber dem gewichteten Mittel von 413,1 % fallen auf 100.000 € Gewinn 591,50 € mehr Gewerbesteuer an. Mit eigenem Gewinn rechnen
Rechtsformvergleich bei 430 % Hebesatz
Vergleich bei 100.000 € Gewinn: Einzelunternehmer 31.656,75 €, GmbH ohne Ausschüttung 30.875,00 €, GmbH mit Vollausschüttung 48.842,96 €. Der Hebesatz übersteigt den Anrechnungsfaktor von 400 %, deshalb trägt auch ein Einzelunternehmer in Freiburg im Breisgau einen Teil der Gewerbesteuer selbst. Vergleich mit eigenen Werten
Rang von Freiburg im Breisgau unter den größeren Städten
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. In Baden-Württemberg liegt die Stadt auf Platz 53 von 57 Städten dieser Größe; der einwohnergewichtete Mittelwert aller Gemeinden des Landes beträgt 379,2 %. Unter den 404 deutschen Städten ab 30.000 Einwohnern belegt Freiburg im Breisgau Rang 209, gezählt vom niedrigsten Hebesatz an.
| Vergleich bei 200.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Freiburg im Breisgau | 430 % | 30.100,00 € | 61.750,00 € |
| Baden-Württemberg (gewichtet) | 379,2 % | 26.544,00 € | 58.194,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 28.917,00 € | 60.567,00 € |
Nachbargemeinden und ihre Steuerlast
48 Gemeinden liegen höchstens 20 Kilometer vom Mittelpunkt von Freiburg im Breisgau entfernt. Durchschnittlich erheben sie 369,2 %, Stegen kommt mit 315 % aus (11,3 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 200.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Merzhausen | 3,2 km | 400 % | 28.000,00 € | −2.100,00 € |
| Au | 4,5 km | 400 % | 28.000,00 € | −2.100,00 € |
| Ebringen | 5,1 km | 400 % | 28.000,00 € | −2.100,00 € |
| Wittnau | 5,9 km | 395 % | 27.650,00 € | −2.450,00 € |
Für die Gewerbesteuer zählt die Gemeinde der Betriebsstätte, nicht der Satzungssitz. Ein Briefkasten im günstigeren Nachbarort ändert nichts, wenn in Freiburg im Breisgau gearbeitet wird. Bei mehreren Betriebsstätten wird der Messbetrag nach den Arbeitslöhnen zerlegt (§ 29 GewStG).
Steuerlast bis 2032 in Freiburg im Breisgau
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Freiburg im Breisgau bei 430 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 30,875 % (2026) auf 25,6 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 30,88 % | 30.875,00 € |
| 2028 | 14 % | 29,82 % | 29.820,00 € |
| 2030 | 12 % | 27,71 % | 27.710,00 € |
| 2032 | 10 % | 25,6 % | 25.600,00 € |
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Häufige Fragen
Wie hoch ist die Gewerbesteuer für eine GmbH in Freiburg im Breisgau?
Der Hebesatz beträgt 430 %. Mit der Messzahl von 3,5 % ergibt das 15,05 % Gewerbesteuer auf den abgerundeten Gewerbeertrag, bei 100.000 € also 15.050,00 €.
Wie hoch ist die gesamte Steuerlast einer GmbH in Freiburg im Breisgau?
30,875 % im Jahr 2026: 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und 15,05 % Gewerbesteuer.
Gibt es im Umland von Freiburg im Breisgau niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Stegen mit 315 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wer setzt die Gewerbesteuer in Freiburg im Breisgau fest?
Das Finanzamt ermittelt den Steuermessbetrag, die Stadt Freiburg im Breisgau wendet ihren Hebesatz an und erlässt den Gewerbesteuerbescheid. Die Zahlungen gehen an die Stadtkasse.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.