Die Zahlen gelten für die Stadt Limburg a. d. Lahn in Hessen (36.125 Einwohner, Stand 30.06.2024) und den amtlichen Hebesatz 2024.
Steuerlast nach Gewinnhöhe in Limburg a. d. Lahn
| Gewinn | KSt und Soli | Gewerbesteuer | Steuern | bleibt |
|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 7.912,50 € | 6.475,00 € | 14.387,50 € | 35.612,50 € |
| 100.000 € | 15.825,00 € | 12.950,00 € | 28.775,00 € | 71.225,00 € |
| 250.000 € | 39.562,50 € | 32.375,00 € | 71.937,50 € | 178.062,50 € |
| 400.000 € | 63.300,00 € | 51.800,00 € | 115.100,00 € | 284.900,00 € |
| 500.000 € | 79.125,00 € | 64.750,00 € | 143.875,00 € | 356.125,00 € |
Mit 370 % bewegt sich Limburg a. d. Lahn im Mittelfeld. Verglichen mit 413,1 % im Bundesschnitt zahlt eine GmbH bei 100.000 € Gewinn 1.508,50 € weniger. Mit eigenem Gewinn rechnen
Einzelunternehmen und GmbH in Limburg a. d. Lahn im Vergleich
Rechtsformvergleich für Limburg a. d. Lahn bei 100.000 € Gewinn: 30.950,83 € als Einzelunternehmen, 28.775,00 € als GmbH mit einbehaltenem Gewinn, 47.296,84 € als GmbH mit voller Ausschüttung. Die Anrechnung auf die Einkommensteuer deckt bei 370 % die Gewerbesteuer eines Einzelunternehmers fast ganz ab. Vergleich mit eigenen Werten
Limburg a. d. Lahn im Vergleich
Seit 2022 hat die Stadt den Gewerbesteuer-Hebesatz nicht verändert. Landesweit belegt Limburg a. d. Lahn Rang 4 von 29. Der Median aller Gemeinden in Hessen liegt bei 390 %, gewichtet nach Einwohnern bei 408,4 %. Im Ranking aller 404 Städte mit mindestens 30.000 Einwohnern landet Limburg a. d. Lahn auf Position 33, wenn man beim niedrigsten Satz beginnt.
| Vergleich bei 100.000 € Gewinn | Hebesatz | Gewerbesteuer | Steuern gesamt |
|---|---|---|---|
| Limburg a. d. Lahn | 370 % | 12.950,00 € | 28.775,00 € |
| Hessen (gewichtet) | 408,4 % | 14.294,00 € | 30.119,00 € |
| Deutschland (gewichtet) | 413,1 % | 14.458,50 € | 30.283,50 € |
Umland-Vergleich: 20 Kilometer um Limburg a. d. Lahn
Wer einen Standort sucht, vergleicht das Umland: 126 Gemeinden innerhalb von 20 Kilometern, im Schnitt 385,4 %. Beselich hat mit 305 % den niedrigsten Satz (8,8 km).
| Gemeinde | Luftlinie | Hebesatz | GewSt bei 100.000 € | Differenz |
|---|---|---|---|---|
| Diez | 4,9 km | 380 % | 13.300,00 € | +350,00 € |
| Gückingen | 5,2 km | 380 % | 13.300,00 € | +350,00 € |
| Elz | 5,7 km | 357 % | 12.495,00 € | −455,00 € |
| Holzheim | 6,0 km | 370 % | 12.950,00 € | ±0 € |
Die Zerlegung nach § 28 und § 29 GewStG verteilt den Messbetrag auf alle Gemeinden mit Betriebsstätten, gewichtet nach Löhnen. Ein reiner Postsitz in einer Nachbargemeinde senkt die Steuer nicht.
KSt-Senkung ab 2028 und der Hebesatz von Limburg a. d. Lahn
Ab 2028 wird die Körperschaftsteuer schrittweise gesenkt. Bleibt Limburg a. d. Lahn bei 370 %, sinkt die Belastung einer GmbH von 28,775 % (2026) auf 23,5 % im Jahr 2032. Der Anteil der Stadt am Steueraufkommen der GmbH wächst damit.
| Jahr | KSt-Satz | Belastung | bei 100.000 € |
|---|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 28,78 % | 28.775,00 € |
| 2028 | 14 % | 27,72 % | 27.720,00 € |
| 2029 | 13 % | 26,67 % | 26.665,00 € |
| 2032 | 10 % | 23,5 % | 23.500,00 € |
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Kurz beantwortet
Wie viel Gewerbesteuer zahlt eine GmbH in Limburg a. d. Lahn bei 100.000 € Gewinn?
12.950,00 €: 100.000 € × 3,5 % = 3.500 € Messbetrag, mal 370 % Hebesatz. Einen Freibetrag gibt es für Kapitalgesellschaften nicht.
Welcher Anteil des Gewinns bleibt einer GmbH in Limburg a. d. Lahn?
Rund 71,23 % vor Ausschüttung. Von 100.000 € Gewinn bleiben 71.225,00 € Jahresüberschuss.
Gibt es im Umland von Limburg a. d. Lahn niedrigere Hebesätze?
Ja, innerhalb von 20 Kilometern hat Beselich mit 305 % den niedrigsten Satz. Maßgeblich ist aber die Gemeinde, in der die GmbH ihre Betriebsstätte tatsächlich unterhält.
Wann zahlt eine GmbH in Limburg a. d. Lahn die Gewerbesteuer?
Vorauszahlungen werden am 15. Februar, 15. Mai, 15. August und 15. November fällig (§ 19 GewStG). Grundlage ist der Messbetrag des Finanzamts, den die Stadt mit 370 % multipliziert.
Diese Übersicht ersetzt keine Steuerberatung. Maßgeblich sind die Bescheide von Finanzamt und Stadt, der Datenstand ist 2024.